Kit para empezar como autónomo

Hacienda clasifica cada actividad con un epígrafe del IAE. Lo eliges al darte de alta y de él dependen cosas importantes: si tus facturas llevan retención de IRPF (las actividades profesionales sí; la mayoría de las empresariales, no) o si puedes tributar por módulos.

Como persona física estás exento de pagar el IAE, pero tienes que indicar el epígrafe igualmente. Si dudas entre dos, elige el que mejor describe lo que vas a facturar.

• Calcula tu cuota de autónomos con la tabla oficial de 2026.
• Calcula tu precio por hora: lo que tienes que facturar para ganar lo que quieres después de la cuota, los gastos y el IRPF.

Si las cuentas no salen con los clientes que esperas tener, mejor saberlo ahora.

• Tarifa plana: si te das de alta por primera vez (o tras dos años sin estar de alta), puedes pagar una cuota reducida de 80 € al mes durante el primer año, con requisitos. Se pide al darte de alta en la Seguridad Social.
• Capitalización del paro: si cobras la prestación por desempleo, puedes pedir el pago único para invertirlo en tu negocio. Ojo: hay que solicitarlo al SEPE antes de darte de alta.
• Tu comunidad autónoma y tu ayuntamiento suelen tener ayudas propias para quien empieza: revisa sus convocatorias.

Casi todos los trámites (el alta, los impuestos de cada trimestre, las notificaciones) se hacen por internet. Con el certificado digital de la FNMT o con Cl@ve puedes hacerlos tú mismo. Además, como autónomo tienes que recibir las notificaciones de la Seguridad Social por vía electrónica.

Antes de empezar a trabajar, presenta el modelo 036 en la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Desde 2025 es el único modelo de alta: el 037, la versión simplificada, ya no existe. En él indicas:

• Tu epígrafe y la fecha de inicio de la actividad.
• Tu régimen de IVA: normalmente el general; si tienes un comercio minorista, el recargo de equivalencia.
• Cómo tributas en el IRPF: lo habitual es la estimación directa simplificada.

Si vas a vender o prestar servicios a empresas de otros países de la UE, pide también el alta en el registro de operadores intracomunitarios (ROI).

Después del alta en Hacienda, date de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos desde Import@ss. Tiene que ser antes de empezar la actividad, y puedes pedirla hasta 60 días antes.

• Elige tu base de cotización según los rendimientos netos que prevés tener: te la calcula la calculadora de cuota de autónomos. Puedes cambiarla hasta seis veces al año y, al final, se regulariza con lo que de verdad ganes.
• Elige una mutua colaboradora, que gestionará tus bajas por enfermedad o accidente.
• Si te corresponde la tarifa plana, pídela en el mismo trámite.

Para abrir un local al público necesitas la licencia de actividad o, en muchos municipios, una declaración responsable. Pregunta en tu ayuntamiento antes de firmar el alquiler: no todos los locales sirven para cualquier actividad.

Si alquilas el local, en cada factura del alquiler retienes el 19% de IRPF (lo calcula la factura con IVA e IRPF) y lo ingresas cada trimestre con el modelo 115. Si trabajas desde casa o en las instalaciones de tus clientes, normalmente no necesitas nada de esto.

No es obligatorio, pero una cuenta bancaria solo para el negocio te ahorra mucho trabajo: ves de un vistazo lo que entra y lo que sale, y es más fácil justificar tus gastos.

Aparta cada mes el IVA que cobras y una parte para el IRPF: no es dinero tuyo, lo pagarás al acabar el trimestre.

Una factura lleva número correlativo, fecha, tus datos y los del cliente (nombre, NIF y dirección), la descripción del servicio, la base imponible, el tipo y la cuota de IVA, la retención de IRPF si corresponde y el total.

• Si eres profesional y facturas a empresas o a otros autónomos, aplica una retención de IRPF del 15%, o del 7% el año en que empiezas y los dos siguientes (si el año anterior no ejerciste una actividad profesional).
• Calcula el total con la factura con IVA e IRPF o, si has pactado lo que quieres cobrar, la base con la factura inversa.
• Hacienda va a exigir que los programas de facturación cumplan el reglamento Verifactu; para los autónomos está previsto a partir de julio de 2027. Si empiezas ahora, elige ya uno que lo cumpla.

Cada trimestre, del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero:

• Modelo 303: el IVA que has cobrado menos el que has pagado en tus compras.
• Modelo 130: el pago fraccionado del IRPF, el 20% de lo que llevas ganado en el año. No lo presentas si eres profesional y al menos el 70% de tus ingresos llevan retención. Calcula el tuyo con la calculadora del modelo 130.
• Modelos 111 y 115: solo si practicas retenciones (a otros profesionales, a empleados o en el alquiler de un local).

Y cada año, el modelo 390 (el resumen del IVA, en enero) y la declaración de la renta (de abril a junio). Guarda todas tus facturas, las que emites y las de tus gastos, y anótalas en los libros registro: los necesitas para todo lo anterior.

Con pocas facturas y una actividad sencilla, muchos autónomos presentan sus impuestos ellos mismos. Una gestoría te quita trabajo y errores, sobre todo el primer año: pregunta qué incluye su cuota (altas, impuestos trimestrales, renta, notificaciones…).

Cubre los daños que puedas causar con tu trabajo a tus clientes o a otras personas. En algunas profesiones es obligatorio (por ejemplo, en las sanitarias) y en muchas otras te lo pedirán tus clientes.

• Un dominio propio (tunegocio.com) y un correo con él dan confianza en tus presupuestos y facturas.
• Una web sencilla con lo que haces, tus precios orientativos y cómo contactarte trabaja por ti las 24 horas.
• Si atiendes a clientes de tu zona, crea gratis tu Perfil de Empresa en Google: es lo que sale en Google Maps.

No hace falta estar en todas: elige una o dos donde estén tus clientes y publica con constancia. Enseña tu trabajo, cómo lo haces y lo que opinan tus clientes (con su permiso), y responde rápido a los mensajes.